Impuestos Criptomonedas Argentina: Guía Completa 2025-2026

Si pensabas que tener Bitcoin te libraba de la AFIP, tenemos malas noticias: la descentralización no aplica cuando se trata del fisco argentino. Las criptomonedas tributan en Argentina, y hacerlo mal puede salirte muy caro.

Esta guía te explica todo lo que necesitas saber sobre impuestos crypto en Argentina: qué declarar, cuándo hacerlo, cuánto vas a pagar, y cómo evitar problemas con la AFIP.

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📊 ¿Qué Impuestos Pagan las Criptomonedas en Argentina?

Las criptomonedas no tienen un impuesto específico en Argentina. Tributan bajo el régimen general según cómo las uses:

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🎯 ¿Tengo que Declarar Mis Criptomonedas?

La respuesta corta: depende de cuánto tengas y cuánto ganes.

✅ SÍ tenés que declarar si:

• Tenés más de ARS 27.000.000 en crypto al 31 de diciembre (Bienes Personales)
• Ganaste más de ARS 2.017.000 mensuales vendiendo crypto (Ganancias)
• Operás habitualmente comprando y vendiendo (Ingresos Brutos)
• Recibís cripto como pago por servicios (Monotributo o Autónomos)

❌ NO tenés que declarar si:

• Tenés menos del mínimo no imponible
• Solo compraste y holdeas sin vender
• Tus ganancias están por debajo del mínimo

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💼 Impuesto a los Bienes Personales: Paso a Paso

Este es el impuesto que más afecta a los holders de crypto en Argentina.

📅 ¿Cuándo se paga?

Se declara anualmente en junio del año siguiente. El valor que importa es el que tenías al 31 de diciembre.

💵 ¿Cómo se valúa?

Las criptomonedas se valúan en pesos argentinos al tipo de cambio oficial del 31 de diciembre.

Ejemplo práctico:

Tenés: 0.5 BTC al 31/12/2025
Cotización BTC: USD 100.000
Tipo de cambio oficial: ARS 1.000 por USD
Valuación: 0.5 × 100.000 × 1.000 = ARS 50.000.000

📊 Tabla de Alícuotas 2025

Valor Total de Bienes	Alícuota
Hasta ARS 27.000.000	Exento
ARS 27M a ARS 50M	0.50%
ARS 50M a ARS 100M	0.75%
ARS 100M a ARS 300M	1.00%
Más de ARS 300M	1.25%
Más de ARS 500M (exterior)	1.50%

🧮 Ejemplo Real Completo

Situación:

• Tenés 1 BTC (ARS 100M) en Binance
• Tenés 10 ETH (ARS 40M) en tu Ledger
• Tenés un auto (ARS 30M)
• Total bienes: ARS 170M

Cálculo:

Base imponible: ARS 170.000.000
Mínimo no imponible: -ARS 27.000.000
Base gravada: ARS 143.000.000

Alícuota aplicable: 1% (entre ARS 100M y ARS 300M)
Impuesto a pagar: ARS 1.430.000 anuales

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📈 Impuesto a las Ganancias: Trading y Ventas

Cada vez que vendés crypto por pesos (o por otra crypto), generás un hecho imponible para Ganancias.

🔄 ¿Qué operaciones pagan?

✅ Vender BTC por pesos → Ganancia = precio venta – precio compra

✅ Intercambiar BTC por ETH → La AFIP lo considera venta + compra

✅ Recibir crypto como pago → Ingreso gravado

✅ Staking rewards → Ganancia del ejercicio

✅ Airdrops → Ganancia (si tienen valor de mercado)

❌ Comprar crypto → No genera ganancia

❌ Transferir entre tus wallets → No tributa

❌ Holdear sin vender → No tributa (pero sí Bienes Personales)

💰 Escala de Ganancias 2025 (Personas Humanas)

Ganancia Anual	Alícuota
Hasta ARS 24M	5%
ARS 24M a ARS 48M	9%
ARS 48M a ARS 72M	12%
ARS 72M a ARS 96M	15%
ARS 96M a ARS 144M	19%
ARS 144M a ARS 240M	23%
ARS 240M a ARS 480M	27%
ARS 480M a ARS 960M	31%
Más de ARS 960M	35%

📝 Ejemplo Práctico Trading

Operaciones del año:

Enero: Comprás 0.5 BTC a ARS 40.000.000
Marzo: Vendés 0.5 BTC a ARS 60.000.000
Ganancia: ARS 20.000.000

Junio: Comprás 2 ETH a ARS 10.000.000 (ARS 5M c/u)
Octubre: Vendés 2 ETH a ARS 16.000.000 (ARS 8M c/u)
Ganancia: ARS 6.000.000

Total ganancias año: ARS 26.000.000

Cálculo impuesto:

Primeros ARS 24.000.000 → 5% = ARS 1.200.000
Restantes ARS 2.000.000 → 9% = ARS 180.000

Total a pagar: ARS 1.380.000

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🏢 ¿Y si Opero como Monotributista?

Si recibís crypto como pago por servicios (diseño, desarrollo, consultoría), podés facturarlo bajo Monotributo.

📋 Categorías Monotributo 2025

Categoría	Facturación Anual	Cuota Mensual
A	Hasta ARS 6.450.000	ARS 11.834
B	Hasta ARS 9.675.000	ARS 13.137
C	Hasta ARS 13.512.500	ARS 14.517
D	Hasta ARS 16.912.500	ARS 18.471
E	Hasta ARS 19.350.000	ARS 20.631
F	Hasta ARS 24.187.500	ARS 24.150
G	Hasta ARS 29.025.000	ARS 26.981
H	Hasta ARS 44.100.000	ARS 49.277

🔄 Cómo Facturar Crypto

1. Convertís el monto de crypto a pesos al tipo de cambio del día
2. Emitís factura por ese monto en pesos
3. Pagás tu cuota mensual de monotributo
4. Declarás en la app AFIP o sitio web

Ejemplo:

Cobrás 0.01 BTC por un diseño web
BTC vale ARS 100.000.000
Tu ingreso: 0.01 × 100.000.000 = ARS 1.000.000

Factura: ARS 1.000.000
Tu categoría: B o superior (según tus ingresos totales anuales)

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🗓️ Calendario Fiscal Crypto Argentina

📅 Fechas Clave 2025-2026

Diciembre 2025:

• 31/12: Fecha de valuación Bienes Personales (recordá anotar el precio de tus crypto este día)

Junio 2026:

• Primera quincena: Vence presentación Bienes Personales 2025
• Cronograma según terminación CUIT

Abril-Mayo 2026:

• Presentación Ganancias Personas Humanas 2025
• Cronograma según terminación CUIT

Mensual:

• Si estás en Monotributo: pago hasta el 20 de cada mes
• Si sos Autónomo: anticipos mensuales

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🛡️ Cómo Calcular Tus Impuestos Crypto

📊 Método FIFO (Recomendado por AFIP)

AFIP suele aplicar el criterio FIFO (First In, First Out): las primeras crypto que compraste son las primeras que vendés.

Ejemplo FIFO:

Enero: Comprás 0.5 BTC a ARS 40M (ARS 80M c/u)
Marzo: Comprás 0.3 BTC a ARS 50M (ARS 166M c/u)
Junio: Vendés 0.4 BTC a ARS 60M (ARS 150M c/u)

¿Qué vendiste?
→ 0.4 BTC de la compra de enero (las primeras)

Cálculo ganancia:
Venta: 0.4 × ARS 150M = ARS 60M
Costo: 0.4 × ARS 80M = ARS 32M
Ganancia: ARS 28M

🧮 Software Recomendado

Para llevar el control de tus operaciones crypto:

Opciones internacionales:

• Koinly → Integra exchanges, calcula impuestos
• CoinTracking → Tracking completo de portfolio
• Accointing → Reportes fiscales automáticos

Excel casero: Si preferís control manual, creá una planilla con:

• Fecha de compra
• Cantidad
• Precio unitario ARS
• Fecha de venta
• Precio venta ARS
• Ganancia/Pérdida

📄 Documentación Necesaria

Guardá TODO esto para cuando AFIP te lo pida:

✅ Capturas de pantalla de saldos (31 de diciembre)

✅ Historial de transacciones (CSV de exchanges)

✅ Comprobantes de compra (transferencias bancarias)

✅ Comprobantes de venta (ingresos a tu cuenta)

✅ Direcciones de wallets propias

✅ Hash de transacciones importantes

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🏦 Exchanges Argentinos y AFIP

🇦🇷 Exchanges Locales Regulados

Los exchanges argentinos reportan a AFIP automáticamente:

Buenbit:

• Regulado por CNV
• Reporta transacciones > USD 1.000
• Pide datos fiscales al registrarte

Lemon Cash:

• Regulado, reporta operaciones
• Integración con AFIP en proceso

Ripio:

• Cumplimiento fiscal local
• Reporta movimientos importantes

🌍 Exchanges Internacionales

Binance, Coinbase, Kraken:

• No reportan directamente a AFIP argentina
• Pero AFIP puede pedir información por convenios internacionales
• Cuando retirás a tu banco argentino, ahí aparece el movimiento

Recomendación: Aunque uses exchanges internacionales, declaralo igual. El riesgo de inspección no vale la pena.

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❓ Preguntas Frecuentes

¿AFIP puede saber si tengo crypto?

Sí, de varias formas:

• Si usás exchanges argentinos (reportan automático)
• Si transferís de exchange internacional a tu banco
• Si compraste con tarjeta argentina
• Por convenios de intercambio de información internacional (CRS)

¿Qué pasa si no declaro?

Multas del 100% al 400% del impuesto evadido, más intereses. En casos graves, puede haber causa penal. No vale la pena el riesgo.

¿Puedo deducir pérdidas?

Sí. Si vendiste crypto con pérdida, podés compensarla con ganancias del mismo año. Si la pérdida es mayor, puede trasladarse a años siguientes (hasta 5 años).

Ejemplo:

Perdiste ARS 10M vendiendo BTC
Ganaste ARS 15M vendiendo ETH
Ganancia neta: ARS 5M (pagás impuesto sobre esto)

¿El staking paga impuestos?

Sí. Los rewards de staking son ganancia del año en que los recibís. Se valúan en pesos al momento de recibirlos.

¿Y si holdeo 10 años sin vender?

Si nunca vendés, solo pagás Bienes Personales anual (si superás el mínimo). No pagás Ganancias hasta que vendas.

¿Puedo estar en Monotributo operando crypto?

Sí, si recibís crypto como pago por servicios. No aplica si solo tradeas (ahí es Ganancias).

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🎯 Estrategias Legales para Reducir Impuestos

1. Holdear a Largo Plazo

Si no vendés, no pagás Ganancias. Solo Bienes Personales (que es mucho menor).

Ejemplo:

Tenés ARS 100M en BTC
Bienes Personales: ~ARS 1M/año (1%)

Si vendieras con ARS 50M de ganancia:
Ganancias: ~ARS 10M (20-23%)

Diferencia: ARS 9M de ahorro anual holdeando

2. Compensar Pérdidas

Si tenés crypto en pérdida, considerá venderlas antes de fin de año para compensar ganancias.

3. Distribuir Ventas

En vez de vender todo junto, vendé en cuotas para no saltar de tramo impositivo.

Mejor:

• 2025: Vendés ARS 20M (pagás 5-9%)
• 2026: Vendés otros ARS 20M (pagás 5-9%)

Peor:

• 2025: Vendés ARS 40M todo junto (pagás hasta 12%)

4. Usar Monotributo (si aplica)

Para freelancers cripto, Monotributo suele ser más económico que Ganancias hasta cierto monto.

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🔗 Recursos Relacionados

🟢 Para principiantes:

• Cómo Declarar Criptomonedas en Argentina 2025-2026 – Guía básica paso a paso
• Qué es Bitcoin – Entiende qué estás declarando

🟡 Guías relacionadas:

• AFIP y Criptomonedas: Todo lo que Debes Saber – Próximamente
• Cómo Declarar Criptomonedas en España 2025 – Comparativa con Europa

🛡️ Seguridad:

• Guía de Seguridad Crypto – Protege tus inversiones
• 10 Estafas Crypto Más Comunes – Evita perder dinero

🏦 Exchanges:

• Tutorial Binance – Operar desde Argentina
• Comparativa de Exchanges – Encuentra el mejor para vos

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🧾 Conclusión

Declarar tus criptomonedas en Argentina no es opcional si superás los mínimos. Las multas por evasión son altísimas y AFIP cada vez tiene más herramientas para detectar crypto no declarada.

La buena noticia: si lo hacés bien desde el principio, no es tan complicado. Llevá buenos registros, usá software de tracking, y considerá contratar un contador que entienda de crypto.

¿Vale la pena el riesgo de no declarar para ahorrarte unos pesos en impuestos? Definitivamente no.

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