Cómo Declarar Criptomonedas en la Renta: Guía Completa Hacienda España 2025

¿Tienes criptomonedas y no sabes si debes o no pagar impuestos? Cómo declarar criptomonedas hacienda ? En esta guía te explicamos paso a paso qué operaciones debes declarar en Hacienda, cómo calcular tus ganancias o pérdidas, qué formularios completar, y cuánto puedes pagar en impuestos. Actualizado para la declaración de la Renta 2025 (a presentar en 2026).

⚠️ Aviso Legal Importante

DISCLAIMER: Esta guía ofrece información general sobre tributación de criptomonedas en España actualizada a 2025. NO sustituye asesoramiento fiscal profesional. Cada caso es único. Para situaciones complejas o grandes cantidades, consulta con un asesor fiscal especializado en criptomonedas.

Responsabilidad: El contenido es educativo. LaCryptoGuía no se responsabiliza de errores en declaraciones fiscales. Siempre verifica con fuentes oficiales (AEAT) o profesionales.

🇪🇸 ¿Debo Declarar Mis Criptomonedas en España?

La respuesta corta: DEPENDE

SÍ debes declarar si:

• ✅ Vendiste o intercambiaste criptomonedas y tuviste ganancias
• ✅ Recibiste ingresos en crypto (trabajo, staking, minería)
• ✅ Tienes más de 50,000€ en criptomonedas en exchanges extranjeros (Modelo 721)

NO tienes que declarar si:

• ❌ Solo compraste y mantienes (HODL) sin vender
• ❌ Tus ganancias fueron menores que el mínimo exento (ver abajo)

💡 Principio fundamental:

Las criptomonedas se tratan como activos financieros. Son como acciones: solo pagas impuestos cuando vendes y obtienes ganancia.

📋 ¿Qué Operaciones Debo Declarar?

1. Venta de criptomonedas por euros (o moneda fiat)

Ejemplo:

Compraste 0.1 BTC por 3,000€
Vendiste 0.1 BTC por 5,000€
Ganancia: 2,000€ → DEBES DECLARAR

Impuesto: Ganancia Patrimonial (19-28% según cantidad)

2. Intercambio de una crypto por otra (swap crypto-to-crypto)

⚠️ IMPORTANTE: Hacienda considera que cambiar BTC por ETH es una transmisión patrimonial.

Ejemplo:

Compraste 1 ETH por 2,000€
Tiempo después vale 3,000€
Cambias ese ETH por Bitcoin
Ganancia: 1,000€ → DEBES DECLARAR

Aunque no hayas tocado euros, el intercambio genera ganancia fiscal.

3. Pagar con criptomonedas (compras)

Si pagas un café con Bitcoin, técnicamente es una venta.

Ejemplo:

Compraste 0.001 BTC por 30€
Pagas un café (0.001 BTC) cuando vale 40€
Ganancia: 10€ → DEBERÍAS DECLARAR

Realidad: Cantidades pequeñas rara vez se declaran, pero técnicamente deberías.

4. Staking, minería, airdrops (ingresos en crypto)

Estos se consideran rendimientos del capital mobiliario o actividad económica.

Staking/Préstamos DeFi:

• Recibiste 100€ en recompensas de staking
• Son ingresos → Declaras 100€

Minería:

• Si es profesional → Actividad económica (declaración trimestral)
• Si es amateur → Rendimientos capital mobiliario

Airdrops:

• Valoración: precio de mercado en el momento de recibirlos
• Ejemplo: Recibiste 50 tokens gratis que valen 200€ → Declaras 200€ de ingreso

5. Regalos y herencias en crypto

Regalo: El receptor puede tener que pagar Impuesto de Donaciones (varía por CCAA)

Herencia: Se declara en el Impuesto de Sucesiones

🚫 Lo que NO se declara

❌ Solo comprar y mantener (HODL)

• Compraste Bitcoin y lo guardas → No hay hecho imponible

❌ Transferencias entre tus propias wallets

• Moviste de Binance a tu Ledger → No es venta

❌ Pérdidas no realizadas

• Tu Bitcoin bajó de valor pero no vendiste → No se declara (aún)

💶 ¿Cuánto se Paga en Impuestos?

Ganancias Patrimoniales (vender crypto con ganancia)

Tipos impositivos 2025:

Ejemplo 1:

Ganaste 3,000€ vendiendo Bitcoin
Impuesto: 3,000€ × 19% = 570€
Te quedas: 2,430€

Ejemplo 2:

Ganaste 15,000€ vendiendo varias crypto
Hasta 6,000€ → 6,000€ × 19% = 1,140€
De 6,000€ a 15,000€ → 9,000€ × 21% = 1,890€
Total impuesto: 3,030€
Te quedas: 11,970€

Rendimientos del capital mobiliario (staking, intereses)

Mismos tipos: 19% – 28% según cantidad

Ejemplo:

Ganaste 500€ en recompensas de staking
Impuesto: 500€ × 19% = 95€

Actividad económica (minería, trading profesional)

Si Hacienda considera que es tu actividad principal:

• IRPF según tramos generales (19-47%)
• Autónomos (cuota mensual ~300€)
• IVA (21% – situaciones específicas)

Criterios para ser «profesional»:

• Dedicación > 50% tu tiempo
• Infraestructura significativa
• Ingresos principales de esa actividad

📊 Cómo Calcular Tus Ganancias o Pérdidas

Método FIFO (First In, First Out)

Hacienda aplica FIFO: Las primeras cryptos que compraste son las primeras que vendes.

Ejemplo:

Operación 1: Compraste 0.5 BTC a 20,000€ (10,000€ total)
Operación 2: Compraste 0.5 BTC a 30,000€ (15,000€ total)
Total: 1 BTC por 25,000€

Vendes 0.5 BTC a 35,000€ (17,500€)

Cálculo FIFO:
- Vendes los primeros 0.5 BTC (coste: 10,000€)
- Precio venta: 17,500€
- Ganancia: 17,500€ - 10,000€ = 7,500€

Pagas impuestos sobre 7,500€

Compensación de pérdidas

✅ Puedes restar pérdidas de ganancias (mismo año o 4 años siguientes)

Ejemplo:

Ganaste 5,000€ vendiendo Bitcoin
Perdiste 2,000€ vendiendo Ethereum
Ganancia neta: 3,000€
Pagas impuestos sobre 3,000€ (no sobre 5,000€)

Límite: Solo puedes compensar hasta el 25% de otras ganancias patrimoniales del mismo año. El resto se arrastra a años futuros.

Comisiones deducibles

✅ Puedes restar comisiones de exchanges al calcular ganancia

Ejemplo:

Compraste 1 ETH por 2,000€
Comisión compra: 10€
Vendiste 1 ETH por 3,000€
Comisión venta: 15€

Ganancia real:
3,000€ - 2,000€ - 10€ - 15€ = 975€
Declaras 975€ (no 1,000€)

📝 ¿Qué Formularios Debo Rellenar?

Modelo 100: Declaración de la Renta (IRPF)

Casillas principales:

Ganancias/Pérdidas patrimoniales (ventas):

Casilla 0387-0390: Ganancias y pérdidas a integrar en la base (menos de 1 año)
Casilla 0393-0402: Ganancias y pérdidas a integrar en la base (más de 1 año)

¿Cuál usar?

• Menos de 1 año entre compra y venta: Casillas 0387-0390
• Más de 1 año: Casillas 0393-0402

Truco: Hacienda NO diferencia en tipos (ambas tributan igual en crypto), pero debes separarlas correctamente.

Rendimientos del capital mobiliario (staking):

Casilla 0029: Rendimientos de capital mobiliario a integrar

Aquí declaras intereses, staking, préstamos DeFi.

Modelo 720: Declaración de bienes en el extranjero

⚠️ CRÍTICO si tienes más de 50,000€ en exchanges extranjeros

¿Qué exchanges son «extranjeros»?

• ✅ Binance (Malta)
• ✅ Coinbase (EE.UU.)
• ✅ Kraken (EE.UU.)
• ✅ Bitfinex, Bittrex, etc.

¿Cuándo presentarlo?

• Si el 31 de diciembre tenías > 50,000€ en uno o varios exchanges extranjeros
• Plazo: 1 enero – 31 marzo del año siguiente
• Primera vez: declaras todo
• Años siguientes: solo si aumentó > 20,000€

Multas por no presentar: Muy altas (mínimo 10,000€ + posible sanción 150%)

⚠️ IMPORTANTE: Este es un modelo informativo, no pagas impuestos por presentarlo (solo informas que los tienes).

Modelo 721: Declaración de criptomonedas en exchanges extranjeros

NOVEDAD 2025-2026: Hacienda ha establecido que las criptomonedas en exchanges extranjeros también se declaran vía Modelo 720 (como activos en el extranjero).

Umbral: 50,000€
Plazo: Marzo-abril (mismo que Renta)

🧮 Ejemplo Práctico Completo

Caso: María, primera vez declarando crypto

Operaciones 2025:

Enero 2025: Compró 0.2 BTC por 8,000€ en Binance

Marzo 2025: Compró 0.1 ETH por 2,500€ en Coinbase

Junio 2025: Vendió 0.1 BTC por 5,000€

Septiembre 2025: Cambió 0.05 ETH por 500 USDT (valor ETH: 1,500€)

Octubre 2025: Hizo staking y ganó 150€ en recompensas

Diciembre 2025: Vendió 0.05 BTC por 3,000€

Cálculos: (aplicando método FIFO):

Operación 3 (Venta BTC):

Compra: 0.2 BTC por 8,000€ → 40,000€/BTC
Vende: 0.1 BTC (mitad) por 5,000€ → 50,000€/BTC
Coste: 0.1 BTC × 40,000€ = 4,000€
Ganancia: 5,000€ - 4,000€ = 1,000€ ✅

Operación 4 (Swap ETH → USDT):

Compra: 0.1 ETH por 2,500€ → 25,000€/ETH
Cambia: 0.05 ETH (vale 1,500€ ahora) → 30,000€/ETH
Coste: 0.05 ETH × 25,000€ = 1,250€
Valor actual: 1,500€
Ganancia: 1,500€ - 1,250€ = 250€ ✅

Operación 5 (Staking):

Rendimientos: 150€ ✅

Operación 6 (Venta BTC):

Quedan: 0.1 BTC (de los 0.2 iniciales)
Coste: 0.1 BTC × 40,000€ = 4,000€
Vende: 0.05 BTC por 3,000€ → 60,000€/BTC
Coste: 0.05 BTC × 40,000€ = 2,000€
Ganancia: 3,000€ - 2,000€ = 1,000€ ✅

Resumen fiscal María:

Impuesto a pagar:

2,400€ × 19% = 456€

María declara:

• Casilla 0387: 2,250€ (ganancias patrimoniales)
• Casilla 0029: 150€ (staking)

🛠️ Herramientas para Calcular Impuestos

🧮 Calculadora Gratuita de Impuestos Crypto

¿Quieres calcular rápidamente cuánto pagarás en impuestos? Prueba nuestra calculadora gratuita e instantánea:

✅ Sin registro | ✅ Cálculo inmediato | ✅ Tipos 2026 actualizados

Ideal para:

• Tu primera venta de crypto
• Operaciones simples (compra → venta)
• Calcular impuesto estimado rápido

Limitaciones:

• Solo operaciones individuales
• No incluye: staking, airdrops, múltiples trades, compensación pérdidas

Para casos complejos (cientos de operaciones, staking, swaps), necesitarás herramientas más avanzadas ↓

🛠️ Herramientas Avanzadas para Casos Complejos

Si hiciste muchas operaciones o tienes ingresos por staking/airdrops, estas herramientas valen la pena:

1. Koinly ⭐⭐⭐⭐⭐

Qué hace:

• Conecta con 350+ exchanges
• Calcula ganancias/pérdidas automáticamente
• Genera informe compatible con Hacienda España
• Aplica FIFO

Precio:

• Gratis: hasta 10,000 transacciones (solo ver)
• De pago: desde 49€/año (generar informes)

Web: koinly.io

2. CoinTracking ⭐⭐⭐⭐

Qué hace:

• Similar a Koinly
• Más opciones de personalización
• Reportes fiscales por país (incluye España)

Precio:

• Gratis: 200 transacciones
• Pro: desde 10€/mes

Web: cointracking.info

3. CryptoTax Calculator ⭐⭐⭐⭐

Qué hace:

• Enfocado en cálculo fiscal
• Soporta España
• Integración con mayoría de exchanges

Precio: Desde 49$/año

4. Excel/Google Sheets (manual)

Si tuviste pocas operaciones, puedes hacerlo manualmente:

Plantilla básica:

Suma al final del año y listo.

⚠️ Errores Comunes (y Cómo Evitarlos)

Error 1: No declarar swaps crypto-to-crypto

Problema: Piensas que solo declaras cuando conviertes a euros

Solución: Cambiar BTC por ETH también se declara

Error 2: Usar precio incorrecto para valorar

Problema: No sabes a qué precio valorar cuando compraste hace tiempo

Solución: Usa el precio del exchange en la fecha exacta de compra (revisa historial)

Error 3: No guardar registros

Problema: Borras emails, cierras cuentas, pierdes historial

Solución:

• Descarga CSV de TODAS tus operaciones AHORA
• Guárdalos en Drive/Dropbox
• Hacienda puede pedirlos hasta 4 años después

Error 4: Declarar solo exchanges españoles

Problema: Piensas que Binance/Coinbase no «cuenta»

Solución: TODAS las operaciones se declaran, sin importar dónde

Error 5: No compensar pérdidas

Problema: Declaras solo ganancias y no restas pérdidas

Solución: Si vendiste algunas crypto con pérdida, réstalas de las ganancias

Error 6: Olvidar el Modelo 720

Problema: Tienes 60,000€ en Binance y no presentas Modelo 720

Solución: Multa mínima 10,000€ – Presént alo SIEMPRE si superas 50,000€

🚨 ¿Qué Pasa Si No Declaro?

Sanciones posibles:

1. Declaración extemporánea (tarde pero voluntaria):

• Recargo 5-20% según retraso
• Sin sanción adicional si pagas antes de que Hacienda te pille

2. Si Hacienda te pilla (inspección):

• Sanción: 50-150% de la cuota no ingresada
• Intereses de demora: ~4%/año
• Multa extra si consideran que ocultaste intencionadamente

Ejemplo real:

Debías declarar ganancias de 10,000€
Impuesto: 2,000€ (aprox)

Si no declaras y te pillan:
- Cuota: 2,000€
- Sanción mínima (50%): 1,000€
- Intereses 3 años: 240€
- TOTAL: 3,240€ (en vez de 2,000€)

¿Puede Hacienda saber que tengo crypto?

Sí:

✅ Exchanges reportan operaciones automáticamente desde 2025 (MiCA):
• Binance (usuarios españoles)
• Coinbase (usuarios españoles)
• Kraken (usuarios españoles)
• Bit2Me, Ripio, otros exchanges europeos
• Umbral: prácticamente todas las operaciones

Transferencias bancarias grandes a/desde exchanges
Modelo 720 de otros usuarios
Cruce de datos automático con otros países UE

Realidad: Cada vez tienen más información. No merece la pena arriesgarse.

📅 Calendario Fiscal Crypto 2026

❓ Preguntas Frecuentes

¿Debo declarar si solo gané 200€?

Técnicamente sí, pero en la práctica:

• Si son tus únicos ingresos extra y estás por debajo del mínimo para declarar (22,000€/año), puedes no estar obligado a presentar Renta
• Si ya presentas Renta por otros motivos, inclúyelo

¿Qué pasa con las pérdidas no realizadas?

No se declaran. Solo cuentan cuando vendes y «realizas» la pérdida.

Ejemplo:

• Compraste 1 BTC por 50,000€
• Ahora vale 30,000€
• Si NO vendes: no declaras nada
• Si vendes: declaras pérdida de 20,000€ (puedes compensar con ganancias)

¿Puedo deducir el ordenador que uso para crypto?

Solo si eres autónomo con actividad de minería/trading profesional. Para inversores particulares: NO.

¿Y si compré crypto antes de 2018?

Valor de referencia: El precio de mercado el 31/12/2017 o tu precio de compra si es posterior.

Antes de 2018 no había obligación de declarar tenencia, pero sí las ventas desde entonces.

¿Los NFTs se declaran igual?

SÍ. Los NFTs son activos digitales. Vender un NFT con ganancia se declara como ganancia patrimonial.

¿Puedo declarar pérdidas de exchanges quebrados (FTX, Celsius)?

Depende:

• Si la quiebra está confirmada y es irrecuperable: SÍ
• Si aún hay proceso de devolución: Espera a saber cuánto recuperas
• Consulta asesor fiscal para estos casos complejos

¿Qué pasa si hice muchas operaciones (day trading)?

Con cientos/miles de operaciones:

• USA software como Koinly/CoinTracking (imprescindible)
• Considera declararte autónomo si es tu actividad principal
• Asesor fiscal especializado recomendado

¿Puedo fraccionar el pago de impuestos?

SÍ. Hacienda permite:

• Pago único (antes 30 junio)
• Pago fraccionado: 60% en junio, 40% en noviembre

📚 Recursos Oficiales

AEAT (Agencia Tributaria):

• [Web oficial AEAT]
• Consultas telefónicas: 901 33 55 33
• [Renta WEB]

Guías oficiales:

• [Manual Renta IRPF] Descargable en AEAT

• [Consultas vinculantes] – Buscador oficial sobre criptomonedas

Asesores especializados:

• Busca «asesor fiscal criptomonedas España»
• Precio consulta: 100-300€ (vale la pena para cantidades grandes)

🎓 Conclusión

Declarar criptomonedas en España no es tan complicado si:

1. ✅ Llevas registro de todas tus operaciones
2. ✅ Entiendes qué se declara (ventas, swaps, staking)
3. ✅ Usas herramientas (software + asesor si es complejo)
4. ✅ Cumples plazos (marzo Modelo 720, abril-junio Renta)
5. ✅ Guardas documentación (Hacienda puede revisar 4 años)

Puntos clave:

• 💶 Impuestos: 19-28% sobre ganancias
• 📝 Declaras: Ventas, swaps, staking, airdrops
• 🚫 NO declaras: Solo comprar y mantener
• ⚠️ Modelo 720: Si > 50,000€ en extranjero
• 🛠️ Herramientas: Koinly, CoinTracking ahorran tiempo
• 📅 Plazo: Antes del 1 de julio 2026 (Renta 2025)

Recuerda:

• Es mejor declarar y pagar que arriesgarte a sanciones
• Las multas por ocultar son MUCHO mayores que el impuesto
• Hacienda cada vez tiene más información sobre crypto
• Si tienes dudas, consulta con asesor fiscal especializado

¿Primera vez declarando crypto?

• Empieza YA a recopilar información (no esperes a junio)
• Usa software si tuviste muchas operaciones
• No tengas miedo: miles de personas lo hacen cada año
• Cumplir te da tranquilidad

¿Cantidades grandes o situación compleja?

• Invierte 150-300€ en asesor fiscal especializado
• Vale MUCHO la pena para evitar errores caros
• Busca asesores con experiencia en criptomonedas

📚 Recursos Relacionados

Si este tutorial te ha sido útil, estos artículos complementarán tu conocimiento:

🟡Gestionar tus crypto correctamente:

• Cómo Vender Bitcoin – Para cuando necesites convertir a euros
• Cómo Retirar Dinero de Exchange – Sacar euros a tu banco
• Cómo Enviar Criptomonedas – Transferir de forma segura
• Transferir de Exchange a Wallet – Custodia propia
• Cómo Recuperar Crypto Enviada Mal – Si cometes error

🔴Ganar con tus crypto (genera obligaciones fiscales):

• Cómo Hacer Staking – Gana intereses (declarables)
• Cómo Ganar Criptomonedas Gratis – Métodos sin invertir

🟢Empezar en crypto (si aún no tienes):

• Guía Básica de Criptomonedas – Fundamentos esenciales
• Cómo Comprar Bitcoin – Tu primera compra
• Cómo Comprar Ethereum – Segunda más importante
• Cómo Comprar Solana – Blockchain rápida

🟡Tutoriales de exchanges:

• Tutorial de Binance – Descarga historial de operaciones
• Tutorial de Coinbase – Exportar transacciones
• Tutorial de Kraken – Reportes fiscales

🛡️Seguridad y evitar problemas:

• Guía de Seguridad Crypto – Protege tus fondos
• 10 Estafas Crypto Más Comunes 2025 – Evita fraudes

⚙️Herramientas útiles:

• Calculadora de Comisiones – Compara exchanges
• Calculadora de Staking – Simula ganancias (declarables)
• Comparativa de Exchanges – Elige el mejor

📖Aprende más:

• Preguntas Frecuentes – Resuelve dudas
• Cryptopedia – Términos explicados

🔗 Enlaces Útiles

Herramientas de cálculo fiscal:

• Koinly – Software cálculo impuestos
• CoinTracking – Tracking y reportes
• CryptoTax Calculator

Información oficial:

• Agencia Tributaria – Renta
• Modelo 720 – Información

Exchanges para descargar historial:

• Binance – Historial de transacciones
• Coinbase – Export data
• Kraken – Trade history

⏰ Recordatorios Importantes 2026

📅 ENERO-MARZO:

• Si tienes > 50,000€ en exchanges extranjeros → Modelo 720

📅 ABRIL:

• Aparece borrador de Renta
• Empieza campaña IRPF 2025

📅 ABRIL-JUNIO:

• Presenta Declaración de la Renta (antes 1 julio)
• Incluye TODAS tus operaciones crypto de 2025

📅 JUNIO-NOVIEMBRE:

• Pago de impuestos (único o fraccionado)

📅 TODO EL AÑO:

• Guarda registros de CADA operación
• Descarga historial trimestral de exchanges
• Anota airdrops, staking, swaps

💬 Situaciones Especiales

Caso 1: Soy autónomo y tradeo activamente

Consideraciones:

• Puede ser actividad económica (no ganancia patrimonial)
• Tributación IRPF tramos generales (19-47%)
• IVA puede aplicar en ciertos casos
• Consulta asesor IMPRESCINDIBLE

Caso 2: Recibí herencia en crypto

Qué hacer:

• Declara en Impuesto de Sucesiones (varía por CCAA)
• Valoración: precio de mercado fecha fallecimiento
• Cuando vendas: declararás ganancia/pérdida desde ese valor

Caso 3: Me regalaron crypto

Donante: No tributa (salvo cantidades muy grandes)
Receptor: Impuesto de Donaciones (varía por CCAA)
Cuándo vendes: Declaras ganancia desde valor en fecha de donación

Caso 4: Minaba hace años, ahora vendo

Valor de adquisición:

• El coste de producción (electricidad, hardware amortizado)
• O precio de mercado cuando minaste (si no tienes costes claros)
• Consulta asesor para determinar mejor método

Caso 5: Perdí acceso a wallet (clave olvidada)

Fiscalmente:

• Si es 100% irrecuperable y demostrable → Posible pérdida patrimonial
• Necesitas demostrar que era tuya y que se perdió
• Caso complejo, requiere asesor

Caso 6: Exchange donde operaba cerró/quebró

Si recuperaste fondos:

• Declara cuando vendas lo recuperado

Si perdiste todo:

• Pérdida patrimonial declarable
• Guarda toda documentación de la quiebra

🎯 Tips Finales para Reducir Impuestos Legalmente

1. Planifica ventas

Estrategia:

• Si estás cerca del límite 6,000€ (19%) → Considera vender en años diferentes
• Evita pasar de 6,000€ a 6,001€ (saltas de 19% a 21% en el exceso)

2. Compensa pérdidas inteligentemente

Estrategia:

• Si tienes crypto en pérdida, véndelas el mismo año que realizas ganancias
• Reduce base imponible
• Puedes recomprar después (no hay regla «wash sale» en España como en EEUU)

3. Usa método FIFO a tu favor

Estrategia:

• FIFO beneficia si tus primeras compras fueron más caras (pérdida/menos ganancia)
• Planifica qué vender según tu historial de precios

4. Mantén largo plazo

Por qué:

• No hay diferencia de tipos en crypto (a diferencia de acciones)
• Pero evitas declarar mientras no vendas
• Puedes beneficiarte de exención futura (si legislación cambia)

5. Regala a familiares (con cuidado)

Estrategia:

• Regalar crypto puede tener menos impacto fiscal en algunas CCAA
• El receptor tendrá tu precio de compra como base
• Consulta asesor antes (Impuesto de Donaciones varía mucho)

🚨 Cambios Legislativos a Vigilar (2025-2026)

Posibles novedades:

Cambios Legislativos Recientes (2026)

✅ MiCA (Markets in Crypto Assets) — Ya en vigor desde 2024:

Regulación europea de crypto aplicada
Exchanges DEBEN reportar operaciones a Hacienda (obligatorio desde 2025)
Mayor transparencia y control fiscal
Todas las plataformas crypto en UE están reguladas

📅 Próximas novedades 2026:

Reportes automáticos de exchanges a AEAT (DAC8 en implementación)
Posible exención pequeñas ganancias (<1,000€) en discusión parlamentaria
Mayor control sobre DeFi y staking
Protocolos anti-blanqueo más estrictos

Recomendación: Mantente informado, la regulación cambia rápido

📖 Glosario Fiscal Crypto

Ganancia patrimonial: Beneficio obtenido al vender activo más caro que lo compraste
FIFO: First In, First Out – Primero que entra, primero que sale
Hecho imponible: Acción que genera obligación tributaria
Base imponible: Cantidad sobre la que se calcula el impuesto
Tipo impositivo: Porcentaje que se aplica a la base
Compensación: Restar pérdidas de ganancias
Rendimiento capital mobiliario: Ingresos de activos financieros (staking, intereses)
IRPF: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
AEAT: Agencia Estatal de Administración Tributaria (Hacienda)
Modelo 100: Declaración de la Renta
Modelo 720: Declaración de bienes en el extranjero

✅ Resumen Ejecutivo (Lo Esencial)

¿QUÉ declarar?

• ✅ Ventas de crypto con ganancia
• ✅ Swaps crypto-to-crypto
• ✅ Staking, airdrops, minería (ingresos)
• ✅ Compras con crypto
• ❌ NO: Solo comprar y mantener

¿CUÁNTO pagas?

• 19-28% según cantidad ganada
• Ejemplo: 3,000€ ganancia → 570€ impuesto

¿CUÁNDO declarar?

• Modelo 720: Enero-marzo (si > 50k€ extranjero)
• Renta (Modelo 100): Abril-junio

¿CÓMO calcular?

• Método FIFO
• Usa software (Koinly, CoinTracking)
• O Excel si pocas operaciones

¿DÓNDE rellenar?

• Casilla 0387-0402: Ganancias/pérdidas patrimoniales
• Casilla 0029: Staking/rendimientos

¿QUÉ pasa si no declaro?

• Sanción 50-150% + intereses
• Multa mínima Modelo 720: 10,000€

CONSEJO FINAL:

• Guarda TODO desde YA
• Usa herramientas
• Si dudas, asesor fiscal (150-300€)
• Declarar > Riesgo de sanción

🎓 Conclusión Final

Declarar criptomonedas en España es obligatorio y cada vez más controlado, pero si sigues esta guía:

1. ✅ Sabes exactamente qué declarar
2. ✅ Conoces los formularios correctos
3. ✅ Puedes calcular tu impuesto
4. ✅ Evitas sanciones y problemas
5. ✅ Duermes tranquilo

No es tan complicado como parece. Miles de españoles lo hacen cada año. Con organización, herramientas adecuadas y esta guía, tú también puedes hacerlo correctamente.

Recuerda:

• 📅 Empieza YA a preparar (no esperes a junio)
• 💾 Guarda registros de TODO
• 🛠️ Usa software si tienes muchas operaciones
• 👨‍💼 Asesor fiscal si cantidad grande o caso complejo
• ⏰ Cumple plazos (Modelo 720 marzo, Renta junio)

La tranquilidad de cumplir con Hacienda no tiene precio 😌