Cómo Declarar Criptomonedas en Argentina 2025-2026: Guía Completa AFIP

Introducción

Si tenés criptomonedas en Argentina, es probable que te hayas preguntado: ¿Tengo que declararlas a la AFIP? ¿Cómo se pagan impuestos por Bitcoin o Ethereum? ¿Qué pasa si no las declaro? La respuesta corta es: sí, debés declararlas, y en esta guía te vamos a explicar exactamente cómo hacerlo paso a paso.

La AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) considera las criptomonedas como activos financieros desde 2021, lo que significa que están sujetas a los mismos impuestos que acciones, bonos o dólares en el exterior. Esto incluye el Impuesto a las Ganancias (si vendés con ganancia), Impuesto sobre los Bienes Personales (si las tenés al 31 de diciembre), y potencialmente otros tributos dependiendo de tu actividad.

Con la inflación argentina superando el 200% anual en 2023-2024 y cada vez más personas usando crypto como refugio de valor, la AFIP intensificó los controles. Los exchanges argentinos como Buenbit, Lemon Cash y Ripio ya reportan información, y los exchanges internacionales como Binance están comenzando a hacerlo bajo acuerdos de intercambio automático de información fiscal.

En esta guía completa te explicaremos:

• Qué obligaciones fiscales tenés con tus criptomonedas
• Cómo declarar en Bienes Personales y Ganancias
• El tratamiento del ajuste por inflación (crucial en Argentina)
• Paso a paso para completar los formularios de AFIP
• Casos prácticos con ejemplos en pesos argentinos
• Plazos, sanciones y errores comunes a evitar

Aclaración importante: Esta guía es informativa y educativa. Las leyes tributarias argentinas son complejas y cambian frecuentemente. Te recomendamos consultar con un contador público especializado en criptomonedas para tu situación particular.

Marco Legal: ¿Qué Dice la AFIP sobre las Criptomonedas?

Normativa vigente 2025

Aunque Argentina aún no tiene una ley específica de criptomonedas (a diferencia de la regulación MiCA en Europa), la AFIP estableció su postura mediante dictámenes y resoluciones:

Dictamen 1/2018 (DAL): La AFIP reconoce las criptomonedas como «cosas» según el Código Civil, lo que las hace bienes valuables económicamente.

Resolución General 4838/2020: Obliga a exchanges y proveedores de servicios cripto a inscribirse ante la AFIP y reportar operaciones de sus usuarios.

Criterio aplicable 2025: Las criptomonedas tributan como:

• Bienes Personales: Si las tenés al 31/12 de cada año
• Ganancias: Si vendés con ganancia (ganancia de capital)
• Ingresos Brutos provincial: Si operás habitualmente (actividad empresarial)
• IVA: En ciertos servicios relacionados con crypto

¿Las criptomonedas son moneda de curso legal en Argentina?

No. A diferencia de El Salvador donde Bitcoin es moneda oficial, en Argentina las criptomonedas NO son moneda de curso legal. Esto significa que:

• No estás obligado a aceptarlas como forma de pago
• No reemplazan al peso argentino
• Se consideran activos financieros sujetos a tributación

Sin embargo, su uso es completamente legal. Podés comprar, vender, mantener y usar criptomonedas sin restricciones (excepto las limitaciones cambiarias que afectan a todos los activos en dólares).

Posición del Banco Central (BCRA)

El BCRA prohibió en 2022 que bancos y entidades financieras ofrezcan servicios directos con criptomonedas, pero esto NO afecta a usuarios individuales ni a exchanges especializados. Seguís pudiendo:

• Operar en exchanges argentinos (Buenbit, Lemon, Ripio)
• Usar exchanges internacionales (Binance, Coinbase)
• Comprar y vender crypto libremente
• Enviar y recibir transferencias crypto

La prohibición solo aplica a bancos tradicionales, no a vos como usuario.

¿Quiénes Están Obligados a Declarar Criptomonedas en Argentina?

No todos los argentinos con crypto deben declarar. Depende de varios factores:

Impuesto a los Bienes Personales

Estás obligado a declarar tus criptomonedas en Bienes Personales si:

Criterio 1 – Monto total de bienes: Tus bienes totales (incluidas criptomonedas, propiedades, autos, dinero en bancos, etc.) superan el mínimo no imponible vigente:

• 2024: $100.000.000 ARS (aproximadamente)
• 2025: Se ajusta por inflación anualmente

Criterio 2 – Residencia fiscal: Sos residente fiscal argentino. Esto incluye:

• Argentinos viviendo en Argentina
• Extranjeros residentes permanentes en Argentina
• Argentinos en el exterior que mantienen centro de intereses vitales en Argentina

Criterio 3 – Tenencia al 31/12: Tenés criptomonedas en tu poder (exchanges, wallets, custodios) al 31 de diciembre del año fiscal.

Ejemplo práctico: Juan tiene al 31/12/2025:

• Departamento valuado en $80.000.000 ARS
• Auto valuado en $15.000.000 ARS
• Bitcoin por valor de $30.000.000 ARS
• Total: $125.000.000 ARS

Como supera el mínimo ($100 millones), debe declarar incluyendo sus Bitcoin.

Impuesto a las Ganancias

Debés declarar ganancias por criptomonedas si:

Venta con ganancia: Vendiste criptomonedas y obtuviste una ganancia (precio de venta > precio de compra).

Trading activo: Realizás operaciones de compra-venta con frecuencia (mensual, semanal, diaria).

Ingresos en crypto: Recibís pagos, salarios o honorarios en criptomonedas.

Staking y yield farming: Generás rendimientos pasivos con tus criptomonedas.

Minería: Minás criptomonedas (aunque sea en pequeña escala).

Importante: La ganancia ocasional (una venta puntual al año) tributa diferente que la actividad habitual (múltiples operaciones). Hablaremos de esto más adelante.

¿Y si no superás los mínimos?

Si tus criptomonedas y el resto de tus bienes NO superan los mínimos establecidos, no estás obligado a presentar declaración jurada, pero es recomendable llevar registro de tus operaciones por si en el futuro sí debés declarar.

Además, aunque no presentes declaración, la AFIP puede pedirte que justifiques el origen de tus fondos si detecta movimientos importantes.

Impuesto sobre los Bienes Personales: Cómo Declarar tus Crypto

El Impuesto sobre los Bienes Personales grava el patrimonio total que tenés al 31 de diciembre de cada año. Las criptomonedas se consideran «bienes en el exterior» si están en exchanges internacionales, o «bienes en el país» si están en exchanges argentinos o wallets que vos controlás.

Alícuotas 2025 (estimadas, sujetas a cambios)

Las alícuotas varían según el monto total de tus bienes:

Bienes en el país:

• Hasta $100 millones: Exento
• $100-200 millones: 0.50%
• $200-300 millones: 0.75%
• $300-500 millones: 1.00%
• Más de $500 millones: 1.25%

Bienes en el exterior:

• Hasta $100 millones: Exento
• Más de $100 millones: 0.50% – 2.25% (escala progresiva)

Recargo por bienes no declarados: Si la AFIP detecta bienes que no declaraste, el recargo puede llegar hasta 5.25% (base + penalidades).

¿Tus crypto son bienes en el país o en el exterior?

Bienes en el país:

• Criptomonedas en exchanges argentinos (Buenbit, Lemon, Ripio, SatoshiTango)
• Criptomonedas en wallets no custodiales que vos controlás (si demostrás que las usás desde Argentina)

Bienes en el exterior:

• Criptomonedas en exchanges internacionales (Binance, Coinbase, Kraken, etc.)
• Criptomonedas en wallets custodiales internacionales

Zona gris: Si tenés criptomonedas en una wallet hardware (Ledger, Trezor) en tu casa en Argentina, técnicamente son bienes en el país, pero hay debate sobre esto. Consultá con tu contador.

Valuación de las criptomonedas al 31/12

Este es uno de los puntos más complejos: ¿a qué precio valuás tus crypto?

Criterio AFIP 2025: Debés valuar al tipo de cambio oficial del dólar al 31/12, usando el precio de cotización de la criptomoneda en exchanges reconocidos a esa fecha.

Ejemplo práctico: Al 31/12/2025 tenés:

• 0.5 Bitcoin
• Precio Bitcoin ese día: USD 45,000
• Tipo de cambio oficial: $850 ARS/USD

Valuación: 0.5 BTC × USD 45,000 = USD 22,500 USD 22,500 × $850 = $19.125.000 ARS

Ese monto lo declarás en Bienes Personales.

Problema de la brecha cambiaria: Argentina tiene tipo de cambio oficial y paralelo (blue, MEP, CCL). La AFIP exige usar el oficial, pero muchos contadores argumentan que es injusto porque nadie accede a ese tipo de cambio. Este debate sigue abierto y depende de cada contador cómo lo maneje.

¿Qué exchanges usar como referencia de precio?

La AFIP no especifica exchanges concretos, pero se recomienda usar:

• Para Bitcoin/Ethereum: Binance, Coinbase, Kraken (promedio de los 3)
• Para otras crypto: El exchange más líquido donde operes habitualmente
• Para stablecoins: USD 1 = valor del dólar oficial

Importante: Guardá capturas de pantalla de los precios al 31/12 como respaldo.

Paso a paso: Declarar crypto en Bienes Personales

Paso 1: Ingresá a AFIP con Clave Fiscal nivel 3 o superior.

Paso 2: Andá a «Bienes Personales» > «Declaración Jurada».

Paso 3: Seleccioná el período fiscal (ejemplo: 2025).

Paso 4: En la sección «Bienes en el país» o «Bienes en el exterior» (según corresponda), agregá:

• Código: 05 – Moneda extranjera y otros (o el código actualizado para crypto si la AFIP lo incorpora)
• Descripción: Bitcoin (o la crypto que tengas)
• Cantidad: 0.5 BTC (ejemplo)
• Valuación: $19.125.000 ARS (del ejemplo anterior)

Paso 5: Repetí para cada tipo de criptomoneda que tengas (Bitcoin, Ethereum, USDT, etc.).

Paso 6: Completá el resto de tus bienes (propiedades, autos, cuentas bancarias, etc.).

Paso 7: El sistema calculará automáticamente el impuesto a pagar según la alícuota que te corresponda.

Paso 8: Generá el VEP (Volante Electrónico de Pago) y pagá antes del vencimiento.

Vencimientos 2026 (estimados):

• Personas físicas: Marzo-Junio 2026 (según terminación CUIT)
• Presentación declaración: Antes del vencimiento de pago

Impuesto a las Ganancias: Tributación de Operaciones con Crypto

El Impuesto a las Ganancias grava las ganancias obtenidas por venta o intercambio de criptomonedas. No pagás sobre lo que tenés, sino sobre lo que ganaste.

Tipos de ganancias cripto según AFIP

1. Ganancia de capital (venta ocasional):

• Vendés Bitcoin que compraste hace meses/años
• No es tu actividad habitual
• Tributa como «resultado de operaciones»
• Alícuota: 15% sobre la ganancia

2. Actividad habitual (trading frecuente):

• Operás regularmente (semanal, mensual)
• Es tu fuente de ingresos principal o complementaria
• Tributa como actividad empresarial
• Alícuota: Escala progresiva hasta 35%

3. Ingresos por servicios en crypto:

• Recibís pagos por trabajos freelance
• Honorarios profesionales en crypto
• Tributa como «renta del trabajo»
• Alícuota: Escala progresiva hasta 35%

4. Staking y rendimientos pasivos:

• Intereses por staking, lending, yield farming
• Tributa como «renta financiera»
• Alícuota: Puede variar según tipo de actividad

¿Cómo se calcula la ganancia?

Fórmula básica:

Ganancia = Precio de Venta - Precio de Compra - Gastos

Ejemplo 1 – Ganancia simple:

• Compraste 0.1 BTC en enero 2025 a $8.000.000 ARS
• Lo vendiste en octubre 2025 a $12.000.000 ARS
• Comisiones totales: $100.000 ARS

Ganancia: $12.000.000 – $8.000.000 – $100.000 = $3.900.000 ARS

Impuesto (15% ganancia ocasional): $3.900.000 × 15% = $585.000 ARS

El problema del ajuste por inflación en Argentina

Acá viene lo crucial para Argentina: el ajuste por inflación.

Con inflación del 200%+ anual, si compraste Bitcoin a principios de año y lo vendés a fin de año, aunque el precio en pesos subió, tu ganancia real (ajustada por inflación) puede ser cero o negativa.

Ejemplo 2 – Con ajuste por inflación:

• Enero 2025: Compraste 0.1 BTC por $5.000.000 ARS
• Diciembre 2025: Vendiste 0.1 BTC por $15.000.000 ARS
• Ganancia nominal: $10.000.000 ARS
• Inflación acumulada 2025: 180%

Precio de compra ajustado por inflación: $5.000.000 × 2.80 (factor de ajuste) = $14.000.000 ARS

Ganancia real ajustada: $15.000.000 – $14.000.000 = $1.000.000 ARS

Impuesto (15%): $1.000.000 × 15% = $150.000 ARS

Sin ajuste hubieras pagado: $10.000.000 × 15% = $1.500.000 ARS Con ajuste pagás: $150.000 ARS Ahorro: $1.350.000 ARS

Por esto es CRÍTICO que tu contador aplique el ajuste por inflación en Argentina. De lo contrario, estarías tributando sobre ganancias ficticias.

Método FIFO, LIFO o Promedio Ponderado

Si compraste criptomonedas en varias fechas y vendés solo una parte, ¿qué precio de compra usás?

FIFO (First In, First Out): Vendés primero las crypto más antiguas.

LIFO (Last In, First Out): Vendés primero las más recientes.

Promedio Ponderado: Usás el precio promedio de todas tus compras.

Criterio AFIP: Aunque no hay normativa específica, la mayoría de contadores usan promedio ponderado porque es más simple y evita arbitraje.

Ejemplo 3 – Promedio ponderado:

• Compra 1: 0.2 BTC a $4.000.000 ARS (total $4M)
• Compra 2: 0.3 BTC a $6.000.000 ARS (total $6M)
• Compra 3: 0.5 BTC a $5.000.000 ARS (total $5M)

Total: 1 BTC por $15.000.000 ARS Precio promedio: $15M ÷ 1 BTC = $15.000.000 por BTC

Si vendés 0.4 BTC a $20.000.000 ARS: Costo promedio de 0.4 BTC: $15M × 0.4 = $6.000.000 ARS Ingreso por venta: $20.000.000 ARS Ganancia: $20M – $6M = $14.000.000 ARS

(Luego aplicarías ajuste por inflación sobre esos $6M de costo)

Casos Prácticos: Situaciones Reales de Argentinos con Crypto

Vamos a ver casos concretos para que entiendas cómo aplicar todo lo anterior en situaciones reales.

Caso 1: María – Inversora ocasional

Perfil: Empleada en relación de dependencia, compró Bitcoin como ahorro.

Operaciones 2025:

• Enero: Compró 0.15 BTC por $6.000.000 ARS en Buenbit
• Marzo: Compró 0.10 BTC por $4.500.000 ARS en Lemon
• Noviembre: Vendió 0.20 BTC por $18.000.000 ARS
• Al 31/12/2025 le quedan: 0.05 BTC (valor $4.500.000 ARS)

Obligaciones fiscales:

Bienes Personales: Si el total de sus bienes (departamento + auto + crypto + ahorros) supera $100M, debe declarar los 0.05 BTC que le quedan al 31/12 valuados a $4.500.000 ARS.

Ganancias:

• Total invertido: $10.500.000 ARS (0.25 BTC)
• Precio promedio: $10.5M ÷ 0.25 = $42.000.000 por BTC
• Vendió 0.20 BTC a $18.000.000
• Costo de esos 0.20 BTC: $42M × 0.20 = $8.400.000
• Ganancia nominal: $18M – $8.4M = $9.600.000 ARS

Con ajuste por inflación (180% anual):

• Compra enero ajustada: $6M × 2.80 = $16.800.000
• Compra marzo ajustada: $4.5M × 2.50 = $11.250.000
• Total ajustado: $28.050.000
• Costo 0.20 BTC ajustado: $28.05M × (0.20/0.25) = $22.440.000
• Ganancia real: $18M – $22.44M = -$4.440.000 (PÉRDIDA)

Conclusión: María NO paga Ganancias porque después de ajustar por inflación tuvo pérdida. Esto es típico en Argentina con inflación alta.

Caso 2: Javier – Trader activo

Perfil: Freelancer que hace trading de crypto como actividad complementaria.

Operaciones 2025:

• Realiza entre 20-30 operaciones mensuales
• Ganancia neta anual (después de pérdidas): $15.000.000 ARS
• Ingresos por freelance (separados): $25.000.000 ARS

Obligaciones fiscales:

Ganancias – Actividad habitual: Como opera regularmente, la AFIP considera esto actividad empresarial, NO ganancia ocasional.

Debe:

1. Inscribirse en Monotributo o Régimen General
2. Tributar las ganancias del trading junto con sus ingresos freelance
3. Alícuota progresiva (puede llegar a 25-35% dependiendo del total)

Ingresos Brutos provincial: Dependiendo de la provincia, puede estar sujeto a IIBB (Ingresos Brutos) por su actividad de trading habitual.

Consejo: Javier debería consultar con un contador especializado porque su situación es compleja. El tratamiento cambia si se considera actividad empresarial vs. ganancia ocasional.

Caso 3: Lucía – Recibe pagos en USDT

Perfil: Diseñadora freelance que cobra en USDT por trabajos internacionales.

Operaciones 2025:

• Recibe mensualmente entre 500-1,000 USDT
• Convierte a pesos en Binance P2P para gastos
• Total anual: 8,000 USDT (~$6.800.000 ARS al tipo de cambio promedio)

Obligaciones fiscales:

Ganancias – Renta del trabajo: Los USDT recibidos son ingresos por servicios profesionales.

Debe:

1. Declarar los USDT como ingresos en dólares al tipo de cambio oficial del día de cobro
2. Pagar Ganancias según escala (probablemente quedará exenta si es su único ingreso y no supera el mínimo)
3. Si supera cierto monto, inscribirse en Monotributo o Autónomos

IVA: Si sus servicios están gravados por IVA (depende del tipo de servicio), debe facturar y pagar IVA del 21%.

Bienes Personales: Si al 31/12 tiene USDT sin gastar, debe declararlo en Bienes Personales si supera el mínimo.

Problema del tipo de cambio: Lucía cobra en USDT, que convierte al tipo de cambio MEP/Blue (ejemplo: $1,100 ARS/USD), pero la AFIP le exige declarar al oficial ($850 ARS/USD). Esto genera una diferencia que muchos contadores manejan de distintas formas. Es zona gris y requiere asesoría especializada.

Exchanges Argentinos y Reportes a la AFIP

Los principales exchanges argentinos están obligados a reportar información de usuarios a la AFIP. Esto significa que la AFIP ya sabe si operaste en estas plataformas.

Exchanges que reportan a AFIP (2025)

Buenbit:

• Reporta todas las operaciones de usuarios argentinos
• Información compartida: Compras, ventas, montos, fechas
• Frecuencia de reporte: Mensual

Lemon Cash:

• Reporta movimientos superiores a ciertos umbrales
• Información: Depósitos, retiros, conversiones
• Frecuencia: Trimestral

Ripio:

• Obligado a reportar desde 2023
• Información completa de operaciones
• Frecuencia: Mensual

SatoshiTango:

• Reporta operaciones y saldos
• Información: Compras/ventas en pesos
• Frecuencia: Mensual

¿Qué pasa con Binance, Coinbase y otros internacionales?

Actualmente, los exchanges internacionales NO reportan automáticamente a la AFIP, pero esto está cambiando:

FATCA y CRS: Argentina firmó acuerdos de intercambio automático de información fiscal. Bajo estos acuerdos, países pueden compartir información de cuentas financieras de extranjeros.

Binance y otros grandes exchanges están comenzando a implementar estos reportes, aunque todavía no están completamente operativos para Argentina.

¿Significa que podés esconder crypto en Binance? NO. La AFIP puede:

1. Detectar transferencias bancarias a exchanges (compras con tarjeta, SEPA, etc.)
2. Solicitar información directamente a exchanges bajo investigaciones
3. Usar análisis blockchain para rastrear movimientos
4. Cruzar datos con otros países

Consejo: Declarar siempre es mejor que arriesgar sanciones futuras cuando los reportes automáticos se implementen completamente.

Cómo justificar fondos en exchanges internacionales

Si usás Binance, Coinbase u otros exchanges internacionales, la AFIP puede pedirte que justifiques el origen de los fondos. Necesitás tener:

Documentación de compra:

• Comprobantes de transferencias bancarias
• Facturas de tarjetas de crédito
• Historial de depósitos

Historial de operaciones:

• Exportá tu historial completo de trades desde el exchange
• Guardalo en formato Excel o PDF
• Incluye fechas, montos, precios

Conversión a pesos:

• Si compraste crypto con dólares, necesitás justificar de dónde salieron esos dólares
• Puede ser: venta de propiedad, herencia, ahorros previos, ingresos laborales en el exterior

Declaraciones juradas previas: Si declaraste dólares en años anteriores y los usaste para comprar crypto, ese es el «origen» que justifica tus crypto actuales.

Staking, Minería y Rendimientos Pasivos

Staking: ¿Cómo tributa?

El staking genera rendimientos pasivos (intereses) que la AFIP considera renta financiera.

Ejemplo: Tenés 10 ETH haciendo staking y generás 0.5 ETH al año de recompensas.

Tributación:

• Esos 0.5 ETH son ingresos del año
• Tributás cuando los «realizás» (cuando los vendés o los usás)
• Alícuota: Depende de tus otros ingresos (escala progresiva Ganancias)

Ajuste por inflación: Si recibiste 0.5 ETH en marzo y los vendés en diciembre, podés ajustar su valor por inflación desde marzo hasta diciembre.

¿Y si no los vendés? Si mantenés los 0.5 ETH sin vender, NO pagás Ganancias ese año, pero sí debés declararlos en Bienes Personales al 31/12.

Minería de criptomonedas

La minería en casa o profesional se considera actividad empresarial por la AFIP.

Obligaciones:

1. Inscripción: Monotributo o Régimen General (según facturación)
2. Ganancias: Las crypto minadas son ingresos al valor del día que las recibís
3. IVA: Puede aplicar si superás ciertos montos
4. Gastos deducibles:
   • Electricidad
   • Equipos de minería (amortización)
   • Internet
   • Alquiler si tenés espacio dedicado

Ejemplo: Minás 0.2 BTC al mes (promedio). Al valor del día de cada minado, declarás ese monto como ingreso. Restás tus gastos de electricidad y equipos, y sobre la ganancia neta pagás impuestos.

Airdrops y tokens gratis

Si recibís airdrops (tokens gratis por participar en proyectos), el criterio AFIP sería:

Al recibirlos: NO tributás (es como recibir un regalo sin valor determinado).

Al venderlos: Tributás sobre el valor de venta completo (ya que tu costo de adquisición es $0).

Ejemplo: Recibís 1,000 tokens XYZ gratis. Un año después los vendés por $500.000 ARS.

• Ganancia: $500.000 (costo $0)
• Impuesto (15% ganancia ocasional): $75.000 ARS

Ajuste por inflación: No podés ajustar porque tu costo fue $0, así que pagás sobre el monto completo.

Trading P2P y Operaciones en Efectivo

Comprar/vender crypto en P2P con pesos

Muchos argentinos usan plataformas P2P (Binance P2P, LocalBitcoins, Paxful) para comprar crypto con pesos sin pasar por bancos.

¿Cómo tributa? Igual que cualquier compra/venta. La AFIP no distingue si compraste por banco o P2P efectivo.

Problema de trazabilidad: Si comprás con efectivo sin transferencia bancaria, es difícil para la AFIP rastrearlo. SIN EMBARGO, cuando vendas esas crypto y muevas los pesos a tu banco, la AFIP verá el ingreso y te puede pedir que justifiques el origen.

Consejo: Aunque compres P2P con efectivo, guardá:

• Chats de la negociación
• Comprobantes de la plataforma P2P
• Registros de cuánto pagaste y cuándo

Esto te protege si la AFIP te pide justificación.

¿Y si solo uso efectivo y nunca lo paso por el banco?

Mucha gente en Argentina hace «la bicicleta»: compra crypto con efectivo, las vende por efectivo, y nunca toca el sistema bancario.

¿Es legal? Técnicamente, deberías declarar igual. Que uses efectivo no te exime de tributar.

¿La AFIP se entera? Es más difícil, pero NO imposible:

• Análisis blockchain: Las transacciones crypto son públicas
• Cruces de información: Si la contraparte en P2P es un exchange que reporta, tu operación puede aparecer
• Estilo de vida: Si gastas mucho más de lo que declarás, la AFIP puede investigar

Riesgo: Si la AFIP detecta que tenías crypto sin declarar, las sanciones son muy altas (hasta 400% del impuesto evadido + intereses + posible causa penal).

Nuestra recomendación: Aunque sea difícil para la AFIP rastrearlo hoy, las leyes están endureciéndose. Declarar correctamente te protege a futuro.

Plazos y Calendario Fiscal 2026 (Estimados)

Los vencimientos AFIP se publican oficialmente en diciembre del año anterior. Estos son estimados basados en años anteriores:

Impuesto a las Ganancias (Personas Físicas)

Presentación declaración jurada:

• Abril-Mayo 2026 (según terminación CUIT)
• Terminación CUIT 0-1: 15 de abril
• Terminación CUIT 2-3: 20 de abril
• Terminación CUIT 4-5: 25 de abril
• Terminación CUIT 6-7: 30 de abril
• Terminación CUIT 8-9: 5 de mayo

Pago del saldo:

• Mismo calendario que presentación
• Podés pagar en cuotas (con interés)

Impuesto sobre los Bienes Personales

Presentación declaración jurada:

• Marzo-Junio 2026 (según terminación CUIT)
• Terminación CUIT 0-1: 20 de marzo
• Terminación CUIT 2-3: 25 de marzo
• Terminación CUIT 4-5: 30 de marzo
• Terminación CUIT 6-7: 5 de abril
• Terminación CUIT 8-9: 10 de abril

Pago:

• Mismo calendario
• Opción de pago en hasta 5 cuotas

Anticipos mensuales (si corresponde)

Si tus ganancias superan ciertos montos, la AFIP te puede exigir anticipos mensuales durante el año en curso.

Fechas:

• Cada mes, entre el día 15-20 según terminación CUIT

Paso a Paso: Completar Formularios AFIP

Requisitos previos

1. Clave Fiscal Nivel 3: Necesitás clave fiscal con nivel de seguridad 3 (incluye certificado digital).

Cómo obtenerla:

• Entrá a afip.gob.ar
• Andá a «Administrador de Relaciones de Clave Fiscal»
• Generá certificado digital (requiere DNI y trámite online)

2. Documentación preparada:

• Historial completo de operaciones crypto (Excel con fechas, montos, precios)
• Valuación de crypto al 31/12
• Comprobantes de compra
• Capturas de pantalla de exchanges

Formulario F.572 (Bienes Personales)

Paso 1: Ingresá a AFIP > Sistema Registral > Bienes Personales

Paso 2: Seleccioná «Nueva declaración jurada» para el período 2025

Paso 3: Completá datos personales (ya viene precargado con tu CUIT)

Paso 4: Sección «Bienes en el país» o «Bienes en el exterior»:

• Hacé clic en «Agregar bien»
• Tipo de bien: Moneda extranjera y otros (código 05)
• Descripción: Bitcoin (o la crypto que corresponda)
• Cantidad: 0.5 (ejemplo)
• Valuación fiscal: $19.125.000 (ejemplo del caso anterior)
• Fecha de valuación: 31/12/2025

Paso 5: Repetí para cada tipo de crypto

Paso 6: Agregá tus otros bienes (inmuebles, vehículos, cuentas bancarias)

Paso 7: El sistema calculará:

• Total de bienes
• Alícuota aplicable
• Impuesto determinado

Paso 8: Si hay impuesto a pagar:

• Generá VEP (Volante Electrónico de Pago)
• Pagá por homebanking o transferencia

Paso 9: Una vez pagado (o si no hay saldo a pagar), presentá la declaración jurada

Formulario F.711 (Ganancias)

Paso 1: AFIP > Sistema Registral > Ganancias Personas Físicas

Paso 2: Nueva declaración jurada período 2025

Paso 3: Cargá tus ingresos según origen:

• Si tenés trabajo en relación de dependencia: Ya viene precargado
• Si sos autónomo/monotributista: Cargá tus ingresos freelance

Paso 4: Sección «Resultado de operaciones» (para ganancias crypto ocasionales):

• Agregar operación
• Tipo: Venta de bienes muebles
• Descripción: Venta de Bitcoin
• Precio de venta: $18.000.000 (ejemplo)
• Costo de adquisición: $8.400.000 (ajustado por inflación)
• Ganancia: $9.600.000

Paso 5: Si hacés trading habitual:

• Sección «Rentas empresariales»
• Cargá el total de ganancias netas del año

Paso 6: Deducciones:

• Deducciones personales (cónyuge, hijos, etc.)
• Gastos de sepelio, salud (si corresponden)
• Donaciones

Paso 7: El sistema calcula:

• Ganancia neta sujeta a impuesto
• Alícuota aplicable (según escala)
• Impuesto determinado
• Retenciones ya efectuadas (si las hay)
• Saldo a pagar o a favor

Paso 8: Generá VEP y pagá (si hay saldo a pagar)

Paso 9: Presentá la declaración jurada

¿Qué pasa si te equivocás?

Si después de presentar te das cuenta de un error, podés:

Declaración jurada rectificativa:

• Presentás una nueva declaración corrigiendo los datos
• Si el error genera más impuesto a pagar, lo pagás con intereses
• Si el error te favorece (pagaste de más), pedís devolución

Plazo:

• Idealmente antes de que se cumpla el plazo de prescripción (5 años)
• Mejor hacerlo lo antes posible

Sanciones y Multas por No Declarar Criptomonedas

La AFIP tiene facultades amplias para sancionar el incumplimiento tributario. Las sanciones por no declarar crypto pueden ser muy graves.

Tipos de sanciones

1. Multa por omisión de presentar declaración jurada:

• Monto: Entre $400 y $200,000 ARS (se actualiza por inflación)
• Aplicable cuando: No presentás la declaración jurada en plazo
• Aumenta: Si hay reincidencia

2. Multa por defraudación fiscal:

• Monto: 50% a 100% del impuesto evadido
• Aplicable cuando: Ocultaste ingresos o bienes deliberadamente
• Agravante: Si usaste documentación falsa o maniobras fraudulentas, puede llegar a 200-400%

3. Intereses resarcitorios:

• Se aplican desde la fecha de vencimiento hasta el pago efectivo
• Tasa: Aproximadamente 3-4% mensual (se actualiza)
• Se acumulan exponencialmente

4. Multas automáticas:

• Por no presentar declaración informativa: $200-$50,000 ARS
• Por presentación fuera de término: Desde $500 ARS

Ejemplo de cálculo de sanción

Caso: Tenías Bitcoin por valor de $50.000.000 ARS al 31/12/2025 y NO los declaraste en Bienes Personales.

Impuesto evadido: Suponiendo alícuota 1%: $50M × 1% = $500.000 ARS

Multa (50% del evadido): $500.000 × 50% = $250.000 ARS

Intereses resarcitorios (2 años sin pagar, 3% mensual): $500.000 × (1.03^24) = Aproximadamente $1.030.000 ARS

Total a pagar: Impuesto: $500.000 Multa: $250.000 Intereses: $530.000 TOTAL: $1.280.000 ARS

Más del doble del impuesto original.

¿La AFIP puede embargar mis crypto?

Sí. La AFIP puede:

• Embargar cuentas en exchanges argentinos
• Solicitar embargos a exchanges internacionales (mediante cooperación internacional)
• Embargar wallets si identifica que te pertenecen
• Embargar otros bienes (cuentas bancarias, propiedades, autos)

Proceso:

1. La AFIP detecta incumplimiento
2. Te notifica y da plazo para regularizar
3. Si no regularizás, inicia ejecución fiscal
4. Embarga bienes suficientes para cubrir deuda + intereses + costas

Causa penal: ¿Cuándo podés ir preso?

La evasión fiscal grave puede derivar en causa penal según la Ley Penal Tributaria.

Evasión simple:

• Condición: Evadir impuestos por más de $4.000.000 ARS (se actualiza anualmente)
• Pena: 2 a 6 años de prisión

Evasión agravada:

• Condición: Usar documentación falsa, interposición de personas, o evadir más de $40.000.000 ARS
• Pena: 3.5 a 9 años de prisión

En la práctica: Las causas penales tributarias son frecuentes en Argentina. Si la AFIP detecta evasión sistemática de crypto, puede denunciarte penalmente.

Errores Comunes al Declarar Crypto (y Cómo Evitarlos)

Error 1: No ajustar por inflación

El error: Calcular ganancias sin ajustar el costo de compra por inflación.

Consecuencia: Pagás impuestos sobre ganancias ficticias. En Argentina con 200% de inflación, esto puede triplicar tu impuesto.

Cómo evitarlo:

• Usá los coeficientes de actualización que publica la AFIP mensualmente
• Consultá con un contador que conozca ajuste por inflación
• Guardá toda la documentación de fechas de compra

Error 2: No declarar crypto en exchanges internacionales

El error: «Si está en Binance, la AFIP no lo ve».

Consecuencia: Cuando los reportes automáticos se implementen (ya empezó con FATCA/CRS), la AFIP detectará que tenías crypto sin declarar años atrás. Las sanciones serán retroactivas.

Cómo evitarlo:

• Declarar todo desde el principio
• Asumir que la AFIP eventualmente se enterará

Error 3: Valuar al tipo de cambio blue/MEP

El error: Usar el tipo de cambio paralelo para valuar crypto en dólares.

Consecuencia: La AFIP te observa la declaración y te hace ajustar al tipo oficial, generando diferencias e intereses.

Cómo evitarlo:

• Siempre usar tipo de cambio oficial para declaraciones AFIP
• Aunque sea injusto, es el criterio que la AFIP acepta

Error 4: Mezclar operaciones personales con actividad habitual

El error: Hacés 2-3 operaciones al año pero las declarás como actividad empresarial.

Consecuencia: Pagás más impuestos de los necesarios (escala progresiva en vez de 15% fijo).

Cómo evitarlo:

• Si son operaciones ocasionales (menos de 10 al año), declaralas como ganancia de capital
• Si es actividad frecuente, declaralas como empresariales pero deducí todos los gastos

Error 5: No guardar comprobantes

El error: Compraste crypto hace 2 años y no guardaste ningún comprobante. Ahora la AFIP te pide justificar el origen.

Consecuencia: Sin comprobantes, la AFIP puede presumir que toda la venta es ganancia (costo $0), maximizando el impuesto.

Cómo evitarlo:

• Guardá TODO: emails de exchanges, capturas de pantalla, transferencias bancarias
• Hacé un Excel con cada operación (fecha, monto, precio, exchange)
• Respaldo en nube y físico

Error 6: Confundir CUIT personal con monotributo

El error: Estás inscripto en Monotributo y pensás que eso te exime de declarar Ganancias o Bienes Personales.

Consecuencia: El Monotributo es un régimen simplificado para ciertos ingresos, pero NO te exime de declarar tus bienes ni ganancias por inversiones.

Cómo evitarlo:

• Aunque seas monotributista, declarás Bienes Personales si superás el mínimo
• Las ganancias por crypto (si no son tu actividad principal monotributista) se declaran aparte

Error 7: Usar «asesores» crypto sin matrícula

El error: Un «influencer crypto» te dice que hay formas de no pagar impuestos, usando trucos o vacíos legales.

Consecuencia: Evasión fiscal. Si la AFIP te detecta, las sanciones caen sobre vos, no sobre el influencer.

Cómo evitarlo:

• Consultá solo con contadores públicos matriculados
• Desconfiá de «soluciones mágicas» para evadir impuestos
• Lo que suena demasiado bueno para ser verdad, probablemente sea ilegal

Blanqueo y Régimen de Sinceramiento Fiscal

¿Qué pasa si tengo crypto sin declarar de años anteriores?

Si tenés criptomonedas que compraste hace años y nunca declaraste, tenés dos opciones:

Opción 1: Presentar declaraciones juradas rectificativas

Podés presentar declaraciones de años anteriores (hasta 5 años atrás) corrigiendo tus declaraciones originales.

Ventajas:

• Regularizás tu situación
• Las multas por presentación espontánea son menores

Desventajas:

• Tenés que pagar el impuesto de todos los años + intereses
• Si pasaron varios años, los intereses pueden ser muy altos

Cómo hacerlo:

1. Andá a un contador especializado
2. Reconstruyan tu historial crypto completo
3. Presenten rectificativas de cada año
4. Paguen impuesto + intereses + multas reducidas

Costo estimado: Impuesto original + 50-100% en intereses y multas, dependiendo de cuánto tiempo pasó.

Blanqueo de capitales crypto (cuando haya)

Argentina suele lanzar regímenes de blanqueo cada varios años, donde podés declarar bienes no declarados con beneficios:

Beneficios típicos de blanqueos:

• Alícuota reducida (1-5% en vez de 15-35%)
• Perdón de multas y sanciones
• No se investiga el origen de los fondos (dentro de ciertos límites)

Último blanqueo: 2024 (incluía crypto)

Próximo blanqueo: Se especula que habrá otro en 2026-2027, pero no hay confirmación oficial.

¿Deberías esperar un blanqueo?

• Riesgoso: No sabés cuándo será el próximo
• Peligroso: Si la AFIP te detecta antes del blanqueo, perdés la oportunidad
• Recomendación: Si podés, regularizá ahora. Si el monto es muy alto y las sanciones serían enormes, esperá el blanqueo (pero con riesgo)

Herramientas y Software para Gestionar Impuestos Crypto

Software de tracking crypto

Koinly:

• Web internacional
• Conecta con exchanges y wallets
• Genera reportes fiscales
• Costo: $50-180 USD/año según cantidad de operaciones

CoinTracking:

• Similar a Koinly
• Costo: $10-60 USD/mes

CryptoTaxCalculator:

• Especializado en cálculo de impuestos
• Costo: $50-200 USD/año

Limitación: Estos servicios están pensados para USA/Europa. Los reportes no se ajustan automáticamente a normativa argentina (ajuste por inflación, tipo de cambio oficial, etc.). Sirven para tracking, pero igual necesitás un contador para adaptarlo a Argentina.

Contadores especializados en crypto Argentina

Buscar un contador que entienda de crypto es crucial. Preguntas para hacerle:

1. ¿Cuántos clientes con crypto manejás?
2. ¿Cómo tratás el ajuste por inflación en ganancias crypto?
3. ¿Usás tipo de cambio oficial o MEP para valuación?
4. ¿Conocés la Resolución General 4838/2020 de AFIP?
5. ¿Tenés experiencia con exchanges internacionales?

Si no puede responder estas preguntas, buscá otro contador.

Costo estimado: $30,000-100,000 ARS/año por gestión completa (declaraciones + asesoramiento).

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Cuánto es el mínimo para declarar crypto en Argentina?

Bienes Personales: Si el total de tus bienes (incluyendo crypto) supera $100.000.000 ARS (aproximadamente, se actualiza anualmente).

Ganancias: No hay mínimo para declarar operaciones, pero hay un mínimo no imponible (~$2.000.000 ARS anual) por debajo del cual no pagás impuesto.

¿Y si compré crypto con dólares del colchón?

Necesitás justificar de dónde salieron esos dólares. Opciones:

• Declaraste esos dólares en Bienes Personales de años anteriores
• Los compraste legalmente en el pasado (banco, casa de cambio)
• Los recibiste por herencia, venta de propiedad, etc.

Sin justificación, la AFIP puede presumir que son ingresos no declarados y cobrarte impuestos + multas.

¿Puedo deducir pérdidas crypto de otras ganancias?

Sí, pero con limitaciones:

• Pérdidas por venta de crypto compensan ganancias por crypto del mismo año
• Si son pérdidas de actividad habitual, pueden compensar otros ingresos empresariales
• Pérdidas no consumidas en un año se pueden trasladar a años siguientes (hasta 5 años)

¿Qué pasa si vendo crypto por efectivo en P2P?

Tributás igual. Que uses efectivo no cambia tu obligación de declarar. Si no declarás y la AFIP te detecta (por análisis blockchain, denuncias, cruces de datos), las sanciones son las mismas.

¿AFIP puede ver mis transacciones en la blockchain?

Sí. La blockchain es pública. Con herramientas de análisis de blockchain, la AFIP (o empresas que contratan) pueden:

• Rastrear movimientos entre wallets
• Identificar depósitos/retiros de exchanges
• Conectar wallets con identidades (si en algún momento usaste un exchange con KYC)

¿Conviene tener crypto en wallets o en exchanges?

Fiscalmente: Es lo mismo. Debés declarar en ambos casos.

Operativamente:

• Exchanges: Más fácil para trading, pero más fácil de rastrear por AFIP
• Wallets propias: Más seguridad, más privacidad, pero debés gestionar las claves

Para montos grandes (+$5.000.000 ARS), se recomienda wallets hardware.

¿Debo declarar si solo hice HODL sin vender?

Ganancias: NO, porque no realizaste ganancia.

Bienes Personales: SÍ, si el total de tus bienes supera el mínimo. HODL significa que tenés el activo, y los activos se declaran en Bienes Personales.

¿Qué pasa si me mudo de Argentina?

Si te mudás y perdés residencia fiscal argentina:

• NO pagás Bienes Personales sobre bienes en el exterior
• NO pagás Ganancias sobre ingresos generados en el exterior
• Sí debés declarar bienes y ganancias en Argentina mientras mantengas residencia

Ojo: La AFIP considera que tenés residencia fiscal si:

• Vivís más de 6 meses al año en Argentina
• Tu centro de intereses vitales está en Argentina (familia, negocios, propiedades)

Mudarte no es tan simple como comprar un pasaje.

¿Puedo pagar impuestos en crypto?

No. La AFIP solo acepta pesos argentinos. Debés convertir tus crypto a pesos y pagar en pesos.

Conclusión: Declarar Crypto en Argentina en 2025-2026

Declarar criptomonedas en Argentina es obligatorio, complejo por la inflación y el ajuste por inflación, pero totalmente factible si seguís los pasos correctos y contás con asesoramiento profesional.

Los puntos clave que debés recordar:

✅ Declarás en dos impuestos principales: Bienes Personales (lo que tenés) y Ganancias (lo que ganaste).

✅ El ajuste por inflación es CRUCIAL: En Argentina, sin ajuste por inflación pagás impuestos sobre ganancias ficticias. Asegurate de que tu contador lo aplique.

✅ Los exchanges argentinos reportan: Buenbit, Lemon, Ripio ya comparten tu información con AFIP. No podés «esconderlo».

✅ Los exchanges internacionales van a reportar: Binance, Coinbase y otros están implementando reportes bajo FATCA/CRS. Declarar ahora te evita problemas futuros.

✅ Las sanciones son muy altas: Multas del 50-400% del impuesto evadido, más intereses, más riesgo de causa penal si evadís montos grandes.

✅ Guardar comprobantes es esencial: Sin documentación de compra, la AFIP puede presumir que todo es ganancia.

✅ No confíes en «trucos» de internet: Los consejos para evadir impuestos de influencers sin matrícula pueden meterte en problemas legales graves.

✅ Consultá con un profesional: Un contador especializado en crypto te ahorra dolores de cabeza, multas y te optimiza legalmente los impuestos.

Próximos Pasos Recomendados

Si nunca declaraste crypto antes:

1. Relevá tu situación: Hacé un Excel con todas tus operaciones crypto (compras, ventas, holdings actuales)
2. Buscá un contador especializado: No cualquier contador sirve, necesitás uno que entienda crypto
3. Definí estrategia: ¿Presentás rectificativas de años anteriores o esperás un posible blanqueo?
4. Armá documentación: Juntá todos los comprobantes, capturas, emails de exchanges
5. Declarar lo antes posible: Mientras más tiempo pase, más intereses se acumulan

Si ya declarás crypto:

1. Revisá que esté correcto: ¿Tu contador aplicó ajuste por inflación? ¿Usó tipo de cambio oficial?
2. Actualizá tu tracking: Llevá un Excel actualizado de todas tus operaciones 2025
3. Preparate para 2026: Los vencimientos de Bienes Personales y Ganancias son en marzo-junio 2026

📚 Recursos adicionales:

Si querés aprender más sobre impuestos crypto en otros países:

• Cómo declarar criptomonedas en España
• Guía de impuestos crypto completa
• Calculadora de impuestos crypto

Para entender mejor las criptomonedas en general:

• Qué es Bitcoin para principiantes
• Cómo comprar Bitcoin
• Mejores exchanges 2025

⚠️Aviso Legal

Esta guía es únicamente informativa y educativa. No constituye asesoramiento legal, contable ni tributario. La legislación fiscal argentina cambia frecuentemente y cada situación personal es diferente.

Te recomendamos encarecidamente consultar con un contador público matriculado especializado en criptomonedas antes de tomar decisiones fiscales. Las sanciones por errores en declaraciones juradas son altas y pueden incluir multas, intereses y causas penales.

LaCryptoGuía no se responsabiliza por pérdidas, multas o sanciones derivadas del uso de la información de este artículo. Toda la información está actualizada a diciembre de 2025 y puede haber cambiado al momento de lectura.

Para consultas específicas sobre tu situación, contactá a la AFIP directamente:

• Web: afip.gob.ar
• Teléfono: 0810-999-2347
• Presencial: Agencias AFIP en todo el país

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📅Última actualización: 3 de diciembre de 2025
⏱️Tiempo de lectura: 18 minutos
✍️Autor: Equipo LaCryptoGuía
💰Categoría: Impuestos
🏷️Etiquetas: argentina, afip, impuestos, declaración, criptomonedas, bienes personales, ganancias